Бланк расчет лимита кассы

Содержание
  1. Бланк расчет лимита кассы
  2. Расчет лимита остатка кассы. бланк формы № 0408020
  3. Лимит остатка кассы предприятия
  4. Лимит остатка кассы предприятия 14-п
  5. Как рассчитывается лимит кассы на 2017 год
  6. Лимит остатка кассы — как его рассчитать?
  7. Расчет на установление лимита остатка кассы
  8. Как рассчитать остаточный кассовый лимит?
  9. Зачем нужно высчитывать кассовый лимит?
  10. Когда необходимо устанавливать остаточный лимит?
  11. Как рассчитать лимит кассы?
  12. Порядок расчета
  13. Пример расчета
  14. Расчет лимита остатка наличных денег в кассе
  15. Бланк расчета лимита кассы
  16. На какой срок устанавливается остаточный кассовый лимит?
  17. Законодательная база
  18. Лимит остатка кассы – как его рассчитать в 2019 году
  19. Как рассчитать лимит остатка кассы
  20. Примеры
  21. Лимит остатка кассы: образец расчета и бланк
  22. Установление и отмена лимита кассы
  23. Как правильно рассчитать лимит кассы в 2018 году
  24. Формула №1: расчет через наличную выручку
  25. Формула №2: расчет с учетом суммы наличных расходов
  26. Лимит кассы на 2019 год: образец приказа с приложением расчета
  27. Как рассчитать лимит кассы на 2019 год
  28. Расчет лимита кассы: по выручке
  29. Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных
  30. Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2019 году
  31. Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году
  32. Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году
  33. Кассовая дисциплина для ИП на ЕНВД в 2019 году
  34. Кассовая дисциплина для ООО на УСН в 2019 году
  35. Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы?

Бланк расчет лимита кассы

Бланк расчет лимита кассы

Также следует привести в приказе расчет лимитов. С учетом того, что отсутствуют обязательные требования к форме и содержанию такого приказа, каждое предприятие вправе издать такой приказ в произвольной форме, а также включить в него положения, не указанные выше.

Вместо заключения следует отметить, что каждое предприятие вправе в любое время пересчитать лимиты. В то же время пересчет лимитов можно не производить в случае, если в последующем показатели, используемые в расчете, изменились. Об этом прямо сказано в пунктах 8, 9 Письма ЦБР от 15.02.

2012 № 36-3/25. Кроме этого, следует отметить, что ИП и малые предприятия могут не устанавливать лимиты.

Расчет лимита остатка кассы на 2018 год: образец Приведем пример определения лимита остатка наличных денег и образец его оформления организационно-распорядительным документом организации об утверждении лимита.

Расчет лимита остатка кассы. бланк формы № 0408020

Важно Как рассчитать лимит по кассе К Положению №373-П дано приложение, в котором дается формула расчета лимита наличных денежных средств по кассе: L = V / P * N, где L — это лимит кассы, V — объем всех поступлений за расчетный период, P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней, N — количество дней, от одной сдачи наличных в банк до другой сдачи (не должен превышать 7 рабочих дней). При отсутствии поступлений в кассу расчет делается по следующей формуле: L = R / P * N, где L — это лимит кассы, R — объем всех выданных денежных средств за исключением зарплат и соц.

Лимит остатка кассы предприятия

Формулы расчета лимита кассы ///////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// В начале каждого года любое предприятие пересматривает и согласовывает лимит остатка кассы, остающийся в его распоряжении, со своим обслуживающим банком. При этом учитываются следующие факторы:

  • объемы налично-денежного оборота;
  • режим работы;
  • срок и порядок сдачи в банк наличных денежных средств;
  • прием денежных средств обслуживающим банком в вечером или в выходной день;
  • наличие обособленных подразделений;
  • иные факторы.

Образец заполнения расчета лимита остатка кассы предприятия Если у предприятия (организации) нет лимита остатка (устанавливает банк), то оно обязано сдавать все поступившие наличные денежные средства в банк в день их поступления, либо на следующий.

Лимит остатка кассы предприятия 14-п

Внимание Чтобы установить лимит остатка кассы, предприятие должно предоставить в обслуживающий банк расчет по форме N 0408020. Если у него в разных банках несколько расчетных счетов, то предприятие может обратиться в любой из них с формой расчета.

После того, как лимит установлен, другие учреждения банков, где открыты счета организации, должны быть об этом уведомлены. Расчет предоставляют в двух экземплярах.

При этом в каждом из них банком указывается установленная сумма лимита и цели, в соответствии с которыми предприятие сможет расходовать наличные денежные средства из поступившей в кассу выручки.
Один экземпляр передается организации, а другой остается у банка.

Документ подтверждает установленный банком лимит остатка кассы.
При заполнении формы расчета в самом начале указывается название организации, номер счета и наименование обслуживающего банка.

Как рассчитывается лимит кассы на 2017 год

/ Бухгалтерия / Касса / Как рассчитать лимит кассы на 2018 год Новый год у бухгалтеров начинается с обязательной процедуры — установление лимита кассы. Это продиктовано положением Центробанка РФ №373-П от 12.11.2011 года.

Из него следует, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны определять предел наличных денежных средств, хранимых в кассе предприятия.

Денежные средства, превышающие лимит в кассе на конец дня, организации и предприниматели должны хранить на банковских счетах.

Превышать установленный предел допустимо лишь в те дни, когда намечается выплата зарплаты или другие выплаты социальной направленности. Работать с кассовыми документами разрешено только тем ответственным лицам организации, чье право на это закреплено соответствующими документами (приказ руководителя).

Данные об установленном лимите закрепляются в распорядительном документе.

Лимит остатка кассы — как его рассчитать?

Размер возможных штрафов предусмотрен этой же нормой КоАП и составляет для организаций денежную сумму в размере от 40 000 до 50 000 рублей, а для должностных лиц — сумму от 4 000 до 5 000 рублей. ЦБР своими Указаниями от 11.03.2014 № 3210-У утвердил порядок определения лимита остатка наличных денег (далее — Порядок).

Данный порядок является приложением к вышеназванным Указаниям и согласно пункту 2 Указаний обязателен для применения при расчете предприятием такого лимита.

Расчет лимита кассы Юридическое лицо обязано ли согласовать лимит остатка кассы, скажем, с обслуживающим такую организацию банком? Необходимо подчеркнуть, что каждое предприятие самостоятельно рассчитывает и определяет размеры лимитов остатка наличности в кассе предприятия.

И согласовывать такой лимит ни с кем не нужно. Однако такое определение лимитов происходит не произвольно.
Такое округление не приводит к нарушению кассовой дисциплины и не создает состав административного правонарушения.

Лимит остатка кассы устанавливается… Для предприятий, использующих в своей деятельности наличные, лимит остатка денежных средств в кассе устанавливается путем издания распорядительного документа, что прямо предусмотрено пунктом 2 Указаний ЦБР.

В сложившейся практике таким распорядительным документом является приказ генерального директора предприятия об установлении лимитов. Следует отметить, что ни нормативные акты ЦБР, ни иные положения отечественного законодательства не содержат специальных требований к приказу о лимите кассы.

Учитывая, что с установлением лимита кассы связана возможность предприятия накапливать наличность в пределах лимита, в таком приказе обязательно должна быть отражена информация о размере лимитов, начале применения лимитов и периоде их действия.

Расчет на установление лимита остатка кассы

Записи в кассовую книгу вносятся на основании кассовых документов, которые подписываются бухгалтером и кассиром. Если такие операции ведет руководитель, то и кассовые документы подписывает руководитель.

В конце каждого рабочего дня кассир производит сверку данных в кассовой книге и кассовых документах и в этой же книге указывает остаток денег, который заверяется подписью кассира. Соответственно, заполнение кассовой книги должно осуществляться без ошибок. В любом случае на конец операционного дня в кассе предприятия не могут находиться наличные деньги в количестве, превышающем величину по расчету лимита остатка наличных денег в кассе. Единственное исключение предусмотрено пунктом 2 Указаний, которым прямо указаны дни, когда предприятие имеет право аккумулировать в своей кассе наличные денежные средства в размерах, превышающих рассчитанные лимиты.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/blank-raschet-limita-kassy/

Как рассчитать остаточный кассовый лимит?

Бланк расчет лимита кассы

Кассовая дисциплина – это требование, необходимое к выполнению на всех предприятиях. Она устанавливается нормами законодательства и осуществляется согласно с этим. Иными словами, компании в обязательном порядке должны неукоснительно следовать определенному лимиту кассы.

Зачем нужно высчитывать кассовый лимит?

Кассовый лимит – это величина не придуманная, а обналиченные денежные средства компании, которые имеются в кассе предприятия постоянно. Его устанавливает ЦБ РФ, учитывая определенные условия.

В ситуациях, когда по завершению трудового дня остается сумма, размер которой больше установленной нормы, то деньги необходимо перечислить из кассы в банковую организацию или на иные расчетные счета.

Например, для какой-либо фирмы установлено ограничение размером в 100 тыс. руб. Если в конце трудового дня оно превышено, то лишние средства передаются в банк, который занимается обслуживанием данного юрлица. Существуют некоторые ситуации, когда хранение налички свыше нормы допускается и не является противозаконным:

  • если деньги предназначаются для выдачи з/п на протяжении 3 дней со дня их получения;
  • в выходной или праздничный день.

Во всех иных ситуациях присутствие в кассе денег, превышающих нормы, чревато для руководителя админответственностью: штраф, который накладывается на юрлицо, составляет 50 тыс. руб., на руководителя – 5 тыс. руб.

Экономическая цель установления лимита кассы направлена на то, чтобы деньги предприятия не лежали «мертвым грузом», а работали, находясь на банковских счетах предприятия. ФНС осуществляет проверку исполнения кассовой дисциплины предприятий 1 раз в 2 года. К нарушениям относятся обнаруженные факты:

  1. Отсутствует выданный приказ об определении лимита. В этом случае любые наличные средства в кассе считаются превышением нормы.
  2. Наличие средств сверх установленной нормы.
  3. Наличие средств, не проведенных бухгалтерией по входящей документации.
  4. Превышение 3-дневного срока выдачи з/п сотрудникам.

Когда необходимо устанавливать остаточный лимит?

Остаточный кассовый лимит – это средства, которые присутствуют в кассе компании по окончании определенного периода в виде налички. Размер его устанавливается предприятием путем расчета по формуле, предложенной ЦБ.

Компании, которые не относятся к фирмам, занимающимся малым бизнесом, должны установить свой допустимый лимит. Именно эта сумма может находится в кассе организации в виде налички, когда рабочий день закончился. Средства, которые превышают ограничение, бухгалтерия не должна хранить в самой организации, только в банке или другом банковском учреждении.

Расчет производится внутри компании с целью проконтролировать объем остаточных денежных наличных средств по окончании рабочего дня.

Ограничение необходимо устанавливать юридическим лицам, которые имеют наличку в обращении, полученную от оказания услуг или сбыта продукции. На предприятии должно быть задействовано более 100 тыс.

человек персонала и прибыль компании за отчетный период должна составлять больше 400 тыс. руб.

Как рассчитать лимит кассы?

Существует указание центрального банка № 3210, в котором содержатся нормы расчета. Оно предусматривает 2 варианта:

  • Соответственно размеру зачислений налички, которые компания выручает от продажи продукции, выполнения работ или предоставления услуг.
  • Исходя из размера наличных средств и беря во внимание исключение денег, которые предназначаются на оплату труда работников компании или иные выплаты персоналу.

Руководитель организации, как представитель от данного юрлица, самостоятельно устанавливает сумму кассового лимита в приказе, руководствуясь приложением к Указанию ЦБ, согласно с характером бизнес-деятельности предприятия и утверждает постановление в банковской организации.

Стоит обратить внимание, что юридические лица, численность сотрудников которых составляет до 100 человек персонала, и выручка не превышает 400 млн. руб. в год, могут не определять остаточный кассовый лимит наличных средств. Но отказ от прежнего лимита, если таковой был установлен, должен быть оформлен в форме локального акта – приказа работодателя.

В этом видеоролике более детально рассказано о процедуре и возможных способах установления кассового лимита на каком-либо предприятии.

Порядок расчета

ЦБ предлагает 2 вида расчетов (согласно с Положением № 373-П):

  1. Для компаний, которые получают выручку наличными деньгами, норма остатков денежных средств в кассе высчитывается по формуле:

L=V / P × N

Значения составляющих формулы:

  • L – размер ограничения;
  • V – объем всех денежных средств, который поступил наличкой в кассу предприятия;
  • P – количество календарных дней, за которые производится расчет кассы (не более 92);
  • N – период, во время которого производилось размещение денег на расчетный счет банка (не более 7 дней).
  1. Для предприятий, которые осуществляют финансовые операции безналичным путем.

Формула: L = R / P × N

Значения:

  • L – лимит наличных денег согласно приказу;
  • R – суммы, выданные за отчетный период;
  • P – расчётный период;
  • N – время, которое прошло с момента получения наличных в банке (не больше 7 дней).

Значение N может быть увеличено для предприятия до 14 дней, если в населенном пункте, где оно располагается, отсутствует отделение нужного банка.

Пример расчета

В качестве примера можно рассмотреть расчетный период предприятия Х за март 2016 г. Данное предприятие получает прибыль от продажи продукции наличными деньгами. Таким образом, расчет кассы будет произведен по формуле №1.

Длительность периода на основании производственного календаря составляла 21 день. Наличные средства организация передает в банк каждые 3 дня. За март компания заработала 450 000 руб.

Известны все значения, по которым можно посчитать лимит:

V – 450 000 руб.

P – 21 день

N – 3 дня

https://www.youtube.com/watch?v=Z08Zgx6Q-6E

Подставив значения в формулу, получаем нужную цифру: (450 000 / 21) х 3 = 64 286 рублей. Расчет оформляется на официальном бланке предприятия, который подписывает главный бухгалтер. В документе необходимо указать дату, с которой начинает действовать сделанный расчет.

Схема расчета лимита кассы предприятий разработана ЦБ РФ и включает конкретные показатели: сумму заработанных средств, периоды расчета и сдачи их в банк. При расчете лимита необходимо учесть важные моменты:

  1. Для расчета берется во внимание период не более 92 дней с учетом графика работы компании.
  2. В приход включается сумма прибыли, которая получена от финансовой деятельности компании и поступившая в кассу в форме наличных денег.
  3. Срок передачи устанавливает само предприятие, но в рамках положенных 7 дней или 14 дней, если отделение банка удалено от предприятия.

Расчет лимита остатка наличных денег в кассе

Кассовая норма высчитывается по одной из двух формул, которые прописаны в Указании ЦБ № 3210-У. Эта сумма определяется в рублевом эквиваленте.

Если при расчете получается неполная сумма, то согласно Письму ЦБ № 36-3/1876, ее нужно округлить по традиционным математическим правилам: остаток, равный 50 копейкам и более, округляется в сторону увеличения, сумма, не дотягивающая до 50 копеек, уменьшает общий размер лимита.

Все предприятия, кроме мелких, должны рассчитывать лимитную сумму. Формулы расчета, введенные в 2012 г., не изменились по сей день, но сегодня у компаний есть право выбора – рассчитать норму по доходам или расходам.

Если компания совершает финансовые операции только по безналичному расчету, то их лимит равен нулю. Любая сумма наличных в кассе по окончании рабочего дня будет нарушением.

В любом случае, необходимо иметь приказ на предприятии, с указанием размера лимита.

Бланк приказа об установлении кассового лимита Вы можете скачать здесь, об его отмене – здесь.

Чтобы не отслеживать постоянно лимитную кассу и не издавать периодически распоряжения об установлении новой нормы, рекомендуется в первом распоряжении не указывать срок ее действия. В этом случае она по умолчанию будет считаться бессрочной.

Бланк расчета лимита кассы

Результаты расчетных действий бухгалтерии предприятия по вычислению лимита кассы заносятся в специальный бланк формы № 0408020 и являются приложением к приказу. Документ исполняется в 2 экземплярах: один остается на предприятии, второй предоставляется в банк, который занимается обслуживанием компании.

Таким образом, приказ приобретает статус официальной бумаги, на основании которой устанавливается ограничение денежных средств в кассе организации, и ей дается разрешение на использование наличных денег, которые поступают в кассу в результате финансовых операций.

Приложение может быть оформлено на официальном бланке предприятия, оно подписывается главным бухгалтером и руководителем юридического лица. Основные пункты документа:

  • Доход компании.
  • Затраты и расходы.
  • Произведенные выплаты.
  • Временные рамки, в которые юрлицо должно сдать прибыль в банковскую организацию.
  • Период работы предприятия.
  • Время сдачи вырученных средств.
  • Сумма ограничения.
  • Подписи ответственных лиц: главного бухгалтера, директора.
  • Решение банковской организации об утверждении рассчитанного лимита и разрешение на использование средств сверх нормы.
  • Подпись руководителя банка.

Если в компании происходят изменения в размерах выручки, то есть она увеличивается или падает, тогда лимит пересчитывается заново. Все действия, связанные с изменениями, должны обязательно отражаться в локальных актах компании.

С бланком данного документа можно ознакомиться здесь.

На какой срок устанавливается остаточный кассовый лимит?

Указаниями центрального банка России не установлены ограничения по срокам, в течение которого должна действовать лимитная норма. По усмотрению руководителя компании может быть установлен любой срок. Специалисты рекомендуют не указывать конкретный период действия лимита, это не является нарушением. В этом случае он будет считаться бессрочным.

Есть другая сторона проблемы, когда происходят изменения в размерах доходов компании в сторону уменьшения или увеличения. В этой ситуации лимит наличных денег стоит изменить. Особенно это необходимо, если выручка предприятия выросла, тогда в кассе могут задерживаться более крупные суммы, поэтому и лимит уместно увеличить.

Законодательная база

Основная документация, освещающая вопросы по кассовому лимиту:

  • Положение Банка РФ № 18.
  • Указание Банка РФ № 3214-У.
  • Налоговый кодекс РФ (п. 5, ст. 346.26) – о соблюдении лимита всеми предприятиями, кроме малого бизнеса.
  • Письмо Банка РФ № 36-3/1876 – об округлении значения лимита;
  • КоАП, ст. 2.4, 15.1 – об ответственности должностных лиц за несоблюдение норм.
  • КоАП, ст. 2.1-2.2 – об условиях признания должностных лиц виновными в бездействии или преднамеренных деяниях по накоплению налички в кассе сверх положенной нормы.

В 2014 году Центральный Банк РФ произвел значительные изменения в законодательной базе касательно установления ограничений по хранению наличных денежных средств в кассе юрлица, поэтому прежде чем определять сумму и проводить лимитирование, нужно в обязательном порядке подробно ознакомиться с нормативно-правовыми актами, которые регулируют эти вопросы.

Необходимость расчета определенной нормы хранения наличных средств не потеряла актуальности, не смотря на все изменения, которые коснулись этой процедуры. Несоблюдение законодательных актов чревато административными наказаниями для должностных лиц, поэтому стоит все-таки установить ограничение денег и не хранить средства, превышающие его.

Источник: https://moyaidea.ru/raschet-limita-kassy-poryadok-i-formula.html

Лимит остатка кассы – как его рассчитать в 2019 году

Бланк расчет лимита кассы

> учет денежных средств > Лимит остатка кассы – как его рассчитать в 2019 году

Что такое лимит остатка кассы? Как его рассчитать? Поговорим об этом в статье ниже. Кроме того, в этой статье предлагаем вам скачать бланк формы 0408020, которая используется для установления лимита наличных денег в кассе.

По Положению ЦентроБанка РФ № 373-П, лимит остатка в кассе определяется как максимально допустимая сумма наличности на конец рабочего дня.

Вся сумма сверх установленного руководством и банком лимита должна быть сдана в банк в установленный срок. Лимит кассы устанавливается  каждый год.

Представительства, филиалы и прочие обособленные подразделения организаций, имеющие открытый банковский счет, также должны устанавливать лимит остатка кассы.

Согласно статье 15.1 Кодекса об Административных Правонарушениях, за нарушение положений кассовой дисциплины, нарушение лимита расчета наличными установлены штрафные санкции в размере от сорока до пятидесяти тысяч рублей для организации и от четырех до пяти тысяч рублей для руководства.

Остаток в кассе сверх утвержденного лимита допустим только в дни выплат зарплат работникам, а также стипендий, социальных выплат (к примеру, пособий). Этот срок составляет от трех до пяти дней. В этот период входит и день, когда деньги получены в банке. Также превышение остатка допускается в нерабочие, выходные или праздничные дни, если организация ведет операции по кассе в эти дни.

Если до первого января организацией не установлен лимит остатка наличных денег в кассе, то в наступившем году все наличные средства в кассе будут считаться сверхнормативными.

Лимит остатка кассы в 2016 году.

Как рассчитать лимит остатка кассы

Определение остатка наличных денег в кассе осуществляется следующим образом. Существуют две основные формулы, применяемые для расчета. Первая применяется в том случае, если некая организация получает выручку наличностью.

В этом случае лимит равен отношению объема поступлений наличности к расчетному периоду, за который непосредственно и учитывается объем этих поступлений (период не должен превышать девяносто два рабочих дня). Полученный результат умножается на время между днями сдач средств, превышающих лимит, в банк.

Этот период также имеет предел и не должен быть более семи рабочих дней. Разберем на примере.

Примеры

Пример расчета лимита остатка кассы:

Допустим, существует некая организация ООО «Торговля», занимается розничной торговлей, ее режим работы с девяти утра до девяти вечера. Выходной у них воскресенье.

За октябрь их выручка составила 1 250 000 рублей, за следующий месяц на пятьдесят тысяч больше, в декабре их выручка 1 400 000 рублей. В итоге за три месяца мы имеем четыре миллиона рублей. Выручку они сдают в банк в полдень на следующий день.

Рассчитываем по формуле 4 000 000 : 92 дня (три месяца) × 2 дня. Получаем, в среднем, восемьдесят семь тысяч. Это и будет лимит остатка наличности кассы.

Вторая применима в том случае, когда поступления наличных средств отсутствуют.

При этом варианте лимит кассы равен отношению объема выдач наличности, исключая суммы, предназначенные для выплаты зарплаты сотрудникам, к расчетному периоду, за который и учитывается объем всех выдач (так же как и в первом случае, период не может быть более трех месяцев). Полученный результат умножается на время между днями, когда в банке получают по чеку  наличные деньги. Также, рассмотрим подробнее на нескольких примерах.

Пример 1

Некая организация тратит за одну неделю два миллиона рублей. Рабочая неделя с понедельника по пятницу. Деньги они сдают в банк раз в два дня, исключая выходные – субботу и воскресенье. Применяя формулу получаем 2 000000 : 5 × 2 = 800000 рублей. Это и есть их лимит остатка кассы.

Пример 2

ООО «Туризм» имеет стандартную пятидневную рабочую неделю, открываются в девять утра, заканчивают в шесть вечера. Их затраты составляют двадцать тысяч рублей, наличность они получают дважды в месяц через шестнадцать дней. Применим формулу и получим, что их лимит составляет двадцать восемь тысяч рублей.

Для расчета лимита остатка кассы применяется бланк формы 0408020. Данный бланк заполняется в двух экземплярах: для банка и для себя. Второй экземпляр банк вернет с указанием лимита установленного для организации банком.

Расчет по форме 0408020 содержит информацию о наличной выручке за последние три месяца, а также среднедневной и среднечасовой выручке. Кроме того, указывается сумма выдаваемой наличности за последние три месяца и в среднем за день.

Также организация в бланке по форме 0408020 указывается величину рассчитанного лимита остатка кассы.

Скачать бланк расчета по форме 0408020 – ссылка.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/limit-ostatka-kassy-kak-ego-rasschitat/

Лимит остатка кассы: образец расчета и бланк

Бланк расчет лимита кассы

Несмотря на то что в течение рабочего дня кассовый оборот предприятия не поддается ограничению, лимит остатка кассы все-таки существует.

Он представляет собой ограниченную сумму денежных средств в наличной форме, которая может находиться в кассе организации к концу рабочего дня.

Нововведения в законодательстве 2018 года повлияли на процедуру расчета лимита остатка кассы, поэтому бухгалтеров и владельцев компаний ждет тщательное изучение действующих правил. О том, как вычислить максимально допустимую сумму для кассового аппарата организации, узнайте в материале ниже.

По причине того, что установка ограничений в наличных средствах входит в компетенцию руководителя компании, на его плечи возлагается немалая ответственность по правильному ориентированию своей организации. Что такое лимит остатка кассы на примере? Допустим, по приказу начальника в кассе установлен лимит размером 300 000 рублей. Таким образом, все заработанные в течение рабочего дня средства, которые превышают указанный предел, должны сдаваться в банк. �сключениями для не передачи финансов в заведение для их хранения, когда организация получает право оставить сверхлимитные средства в кассе, служат:

  • зарплатные, отпускные, стипендиальные Рё РґСЂСѓРіРёРµ РІРёРґС‹ выплат рабочему персоналу (РЅРµ более 5 дней);
  • проведение кассовых операций работниками предприятия РІРѕ время выходных Рё нерабочих праздничных дней.

Установление лимита остатка кассы является обязательной мерой для большинства организация (уточнение см.

ниже), поскольку без соответствующих ограничений лимит будет равен нулю: при любом кассовом обороте организация будет нарушать лимит, что является несоблюдением административного закона в чистом виде.

Установление и отмена лимита кассы

Отдача приказов по установлению или отмене кассового лимита входит в компетенцию руководителя организации или предприятия.

Во время проведения мероприятия можно указать продолжительность действия лимита на любой срок, можно и упустить этот фактор.

Принятие последнего решения позволит работать с указанным финансовым лимитом неограниченное количество времени, т. е.

до момента отдачи нового приказа с обновленными показателями.

В 2014 году был введен закон, позволяющий малым организациям и индивидуальным предприятиям, численность персонала которых составляет не более 100 сотрудников, а годовая сумма вырученных средств не превышает 400 млн. рублей, не лимитировать остаток кассового оборота. Руководитель на свое усмотрение выбирает политику компании: либо отказывается от функции, либо издает соответствующий приказ.

�здается указ по следующему примеру. Для комфортного составления документа предлагаем воспользоваться бланком.

Как правильно рассчитать лимит кассы в 2018 году

На данный момент существует два метода расчета лимита остатка кассы: посредством анализа наличной выручки или наличных расходов.

Для РїРѕРґР±РѕСЂР° максимально эффективного для конкретного предприятия СЃРїРѕСЃРѕР±Р°, рекомендовано произвести расчеты РїРѕ обеим формулам, после чего — сделать выбор РІ сторону наиболее выгодной.

Компании, для деятельности которых не характерно использование наличных поступлений, могут использовать формулу подсчета по расходам.

Отражение кассового лимита должно быть РІ рублевой валюте без учета копеек (используется стандартный метод округления: для СЃСѓРјРј меньше 50 копеек РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ отбрасывание мелочи, для СЃСѓРјРј более 50 копеек — округление РґРѕ целого рубля).

Формула №1: расчет через наличную выручку

Формула вычисления ограничений в наличных денежных средствах для кассового аппарата организации выглядит следующим образом: L = V/ P * Nc, где

  • L-лимит остатка;
  • V-составляющая отображает, РІ каких объемах РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ поступление финансов Р·Р° счет сбытой продукций/ выполненную работу/ предоставленные услуги.
  • РџРѕРґ знаком P будет представлен расчетный период, РїРѕ истечении которого организация зарабатывает вышеуказанный объем выручки. Следует отметить, что РІ счет берутся абсолютно РІСЃРµ рабочие РґРЅРё. Можно использовать средние показатели квартала, использовать данные предыдущего РіРѕРґР° или РїРёРєРѕРІРѕРіРѕ периода поступлений. Самое главное — количество будней РЅРµ должно превышать 92 рабочих РґРЅСЏ.
  • Nc — отрезок времени, исчисляемый рабочими РґРЅСЏРјРё, представляет СЃРѕР±РѕР№ разницу между днем получения Рё днем сдачи РІ банк наличных денег. Максимальный указываемый период — полная неделя. Для населенных пунктов, РІ которых отсутствуют представительства банка — 14 дней. Другими словами, если передача средств РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ СЃ частотой РѕРґРёРЅ раз РІ три РґРЅСЏ, то Nc будет равно 3.

Совет! Для новоиспеченных предприятий, которым только предстоит погружение в мир бизнеса, в V-составляющей следует указать ожидаемую выручку.

Для установления лимита кассы РЅР° 2016 РіРѕРґ РІ РћРћРћ «Р›РЈР—РђР Р�РЇ» использовались данные Р·Р° расчетный период март 2015 РіРѕРґР° (18 рабочий дней).

За указанный промежуток времени организацией было заработано 506 050 рублей наличными.

Так как сдача капитала происходила каждые 4 дня, подсчет лимита остатка кассы выглядел следующим образом:

 L = 506 050 СЂСѓР±. / 18 дней * 4 РґРЅСЏ = 112 455 рублей.

Формула №2: расчет с учетом суммы наличных расходов

Определение оптимального денежного лимита в кассовом аппарате, в независимости от того, получает организация выручку в наличной форме или нет, производится по следующей формуле:

L = R / P * Nn, РіРґРµ:

  • L, как Рё РІ предыдущем случае, является искомым числом лимита кассы;
  • показатель R представляет СЃРѕР±РѕР№ объем выданных Р·Р° расчетный период СЃСѓРјРј РІ рублевом эквиваленте, Р·Р° исключением выплат персоналу;
  • указывая P — расчетный период — берется РІРѕ внимание отрезок времени, Р·Р° который РїСЂРѕРёСЃС…РѕРґРёС‚ выдача финансовых средств (РЅРµ более 92 дней)
  • Nn — разница между сроками получения наличных денег РІ банке. Выражается показатель РІ РґРЅСЏС…. Как Рё РІ первой формуле, максимальный указываемый период составляет 7 дней, Р° для компаний, местоположение которых исключает локальный доступ Рє банку, — 2 недели.

Рассмотрим формулу в„–2 РЅР° примере РћРћРћ «Р›РЈР—РђР Р�РЇ».

Установка лимита остатка кассы РЅР° 2016 РіРѕРґ РїРѕ СЃСѓРјРјРµ наличных расходов требовала определения следующий сведений: расчетный период Р·Р° март, апрель, май — 65 рабочих дней (компания работает РїРѕ 5-дневному режиму), объем выданных наличных — 1,2 млн. рублей, частота отправки средств РІ банк — 2 РґРЅСЏ. Высчитываем лимит остатка кассы: 1 200 000 рублей / 65 дней * 2 = 36 923.

Внимание! Предприятиям со скромной выручкой рекомендовано устанавливать лимит остатка кассы с помощью формулы №2.

Скачать приказ об установлении лимита остатка кассы

Скачать приказ об отмене лимита остатка кассы

Скачать бланк расчета на установление предприятию лимита остатка кассы

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalteriya/raschet-limita-ostatka-kassy

Лимит кассы на 2019 год: образец приказа с приложением расчета

Бланк расчет лимита кассы

Компания должна установить максимальную сумму наличных, которая может постоянно находиться в кассе: для этого определяют лимит кассы. Образец приказа с приложением расчета — ниже на странице.

Вести кассу удобно и просто в МоемСкладе: кассовые операции, отслеживание остатков, печать расходных и приходных ордеров, регистрация розничных продаж через рабочее место кассира, а также автоматическое создание ПКО при закрытии смены и формировании Z-отчета на торговой точке. Попробуйте МойСклад — в первые две недели все возможности сервиса полностью бесплатные.

Здесь же можно бесплатно скачать приказ о лимите кассы на 2019 год.

Приказ издает руководитель организации на любой срок — месяц, квартал, год и т.д. Срок действия лимита кассы можно не указывать. Тогда с ним можно работать до издания нового приказа. Формулы расчета и наглядные примеры — далее.

Как рассчитать лимит кассы на 2019 год

Компания самостоятельно устанавливает порядок расчета лимита кассы. Есть два варианта: на основе выручки организации или объема выдачи наличных

Расчет лимита кассы: по выручке

Первый способ основан на показателях фактической или планируемой выручки организации. Он подойдет скорее тем, кто продает товары или оказывает услуги за наличный расчет. В этом случае формула лимита кассы будет:

Лимит = Выручка / Расчетный период х Дни

Расчетный период составляет не более 92 рабочих дней компании. Выбирать его можно произвольно, учитывая, например, сезонность или «пиковые» поступления прошлых лет.

Дни — это число рабочих дней между датами сдачи денег в банк, продолжительность этого периода должна быть не более 7 дней, а в местностях, где нет банка — не более 14.

Пример. В 4 квартале в кассу ООО «Солнышко» поступило:

  • в октябре — 130 500 рублей,
  • в ноябре — 345 000 рублей,
  • в декабре — 146 900 рублей.

Деньги сдаются в банк ежедневно. Как рассчитать лимит кассы на 2019 год?

Рассчитываем по формуле выше:

(130 500 руб. + 345 000 руб. + 146 900 руб.) / ( 22 дня + 20 дней + 21 день) х 1 = 9879,4

Полученную цифру надо округлить до целых рублей. Таким образом, лимит кассы равен 9879 рублей.

Расчет лимита кассы: по объему выдачи наличных

Второй способ подойдет тем, кто в основном пользуется наличными деньгами для оплаты покупок или услуг. Формула лимита кассы будет основана на объеме выдачи наличных:

Лимит = Выдача / Расчетный период х Дни

Пример. ООО «Тигр» в 4 квартале 2017 года выдало сотрудникам подотчет на оплату хозтоваров:

  • в октябре — 30 000 рублей,
  • в ноябре — 45 000 рублей,
  • в декабре — 60 000 рублей.

Деньги снимали с расчетного счета раз в 5 рабочих дней. Расчет лимита кассы будет такой:

(30 000 руб. + 45 000 руб. + 60 000 руб.) / (22 дня + 20 дней + 21 день) х 5 = 10714,3

Округляем до целых рублей, получаем 10 714 рублей.

Кассовая дисциплина при онлайн-кассах в 2019 году

Кассовая дисциплина предполагает соблюдение правил проведения наличных расчетов, в том числе и определение лимита кассы.

Так как касса применяется не только в торговых организациях, но и там, где есть перемещение наличных, кассовая дисциплина касается всех юрлиц. Например, ККТ нужна при:

  • выплате зарплаты,
  • инкассации денег,
  • возврате или выдаче заемных средств,
  • получении или сдаче наличных в банк,
  • расчетах с подотчетными лицами.

В 2018 году онлайн-кассы обязаны были начать использовать при наличных расчетах все ООО и ИП, кроме плательщиков ПСН и ЕНВД с услугами и вендингом.

До 1 июля 2019 года должны перейти на онлайн-кассы предприниматели на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников.

Если было принято решение нанять работника до 1 июля 2019 года, нужно установить кассу в течение месяца с того момента, как был подписан договор. Подробнее: Онлайн-кассы и малый бизнес.

При использовании онлайн-кассы юрлица все равно должны заполнять ПКО, РКО, кассовую книгу и определять лимит кассы. Но некоторые документы можно не вести.

Так, после установки онлайн-кассы уже не обязательно использовать журнал и справку кассира-операциониста.

Лимит кассы для малых предприятий в 2019 году

В 2019 году лимит кассы для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей можно не устанавливать.

Всем ИП также разрешается не применять приходные и расходные ордеры и кассовую книгу, то есть кассовая дисциплина для них упрощена.

Подтверждать полученную выручку при ведении учета без ПКО и РКО можно Z-отчетами или бланками строгой отчетности. Но отказ от ордеров может усложнить контроль за работниками: не будет подтверждения, что сотрудник получил деньги.

Если вы отказались от лимита кассы, нужно издать приказ о его отмене. Обязательно укажите в документе, с какого числа меняется кассовый порядок.

Разберем подробнее кассовую дисциплину для ИП и организаций на разных налоговых режимах, в том числе и тех, кто использует онлайн-кассы.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году

Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает ИП от соблюдения требования кассовой дисциплины.

У индивидуальных предпринимателей на УСН есть свои особенности:

  • Они должны фиксировать кассовые операции в Книге учета доходов и расходов (КУДиР).
  • Если предприниматель на УСН взял деньги из кассы на личные цели, отражать эту операцию в КУДиР не нужно (т. к. это не считается расходом при УСН).
  • Устанавливать лимит кассы, вести ПКО, РКО и кассовую книгу не обязательно — предприниматель сам выбирает способ учета.

Кассовая дисциплина для ИП на ЕНВД в 2019 году

ИП на ЕНВД также могут отказаться от лимита остатка наличных в кассе, как и от ведения приходных и расходных ордеров. Кроме того, они могут не использовать онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Им достаточно выдавать кассовые чеки и квитанции — документы, подтверждающие получение наличных. Подробнее: отсрочка онлайн-касс до 2019 года.

https://www.youtube.com/watch?v=Q3CtgFKqrQ4

До дедлайна еще есть время, но лучше поставить онлайн-кассу заранее. Во-первых, будет время освоиться с новыми правилами, во-вторых, успеете оформить налоговый вычет до 18 000 рублей, в-третьих — сможете сразу оценить преимущества:

  • удобство расчетов,
  • экономию на печати БСО,
  • простоту в инвентаризации,
  • оперативность в обслуживании покупателей.

Закажите кассу у нас — в комплекте ОФД и ФН на 15 или 36 месяцев и кассовая программа «Касса МойСклад» для Win, Android или Linux. Мы проведем онлайн-обучение и поможем импортировать товары и цены.

Кассовая дисциплина для ООО на УСН в 2019 году

У кассовой дисциплины для ООО есть особенности. Обратите внимание, что:

  • Надо устанавливать лимит кассы и обеспечивать его соблюдение.
  • Компании должны вести ПКО, РКО и кассовую книгу.
  • Внутри компании назначается сотрудник, ответственный за правильность проведения кассовых операций.
  • Надо фиксировать все операции с денежными средствами.
  • Полученные средства должны использоваться только на те цели, на которые они выдавались.
  • У ООО есть расходы, где нельзя использовать наличные. Например, платежи за аренду недвижимости, выплаты по дивидендам или процентов по кредиту.

При расчетах наличными сумма сделки не должна превышать 100 000 рублей. Но если покупатель — физлицо, ограничений нет.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад
Начать использовать

Для малых предприятий в 2019 году лимит кассы можно не устанавливать. Подтверждение — указание ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У. Если же компания решила определить лимит кассы, формула будет зависеть от объема выручки или выдачи денег. Читайте подробнее >>

Как часто компания должна пересчитывать лимит кассы?

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/formy-dokumentov/limit-kassi/

Адвокат Докин
Добавить комментарий