Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

Содержание
  1. Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство – Адвокатское бюро Вершина
  2. Заполняем 3 ндфл для получения имущественного вычета
  3. Как заполнить самостоятельно декларацию 3-ндфл в 2018 году
  4. Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-ндфл?
  5. Forbidden
  6. 3-ндфл. налоговые вычеты
  7. Декларация 3-ндфл в 2018: бланк
  8. Код 311 в справке 3 НДФЛ, что значит вычет в отчетном году, что вписать в графу
  9. Налоговая система
  10. 3 ндфл
  11. Вычет у налогового агента
  12. Понятие и сущность
  13. Получение вычета
  14. Отражение в 3 ндфл
  15. Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры
  16. Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу
  17. Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:
  18. Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”
  19. Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”
  20. Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно
  21. Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”
  22. Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире
  23. Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать
  24. В каком случае заполняется поле 311 в справке 3-ндфл
  25. В каком случае заполняется строка 312
  26. Код 311 в декларации 3 ндфл что писать
  27. Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру
  28. Что значит код 311 в справке 2-ндфл
  29. Основные коды при заполнении декларации 3-ндфл
  30. Коды налоговых вычетов по ндфл — таблица на 2017-2018 годы
  31. Что значит код 311 в справке 3-НДФЛ – Evle
  32. Что такое код налогового вычета
  33. Что значит код 311 в справке 3-НДФЛ
  34. Возврат налога через бухгалтерию
  35. Получение имущественного вычета в ФНС в 2019 году

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство – Адвокатское бюро Вершина

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

Как известно, к налоговой декларации прикладывается справка по форме 2-НДФЛ. Данная справка содержит всевозможную информацию о доходах физического лица, снятых с них налоговых сборах и код вычета, о котором как раз идет речь. Налоговые вычеты имущественного типа кодируются только двумя числовыми комбинациями – это 311 и 312.

Первый код указывается в бланке декларации, если физическое лицо израсходовало денежные средства либо на приобретение, либо на строительство объекта недвижимости.

А код 312 используется в тех ситуациях, когда налогоплательщиком были потрачены деньги на погашение процентов, начисленных за кредит, взятый с целью покупки или строительства имущественного объекта.

В избранноеОтправить на почту Как заполнить вычеты в декларации 3-НДФЛ?Ответить на этот вопрос поможет наш материал, а также подборка материалов нашего сайта.

Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами) Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами) Итоги Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог.

Заполняем 3 ндфл для получения имущественного вычета

Внимание

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке: Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом: В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировался листE1 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И.

А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного листаE1 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже: Пояснение информации в Листе Е1:

  • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
  • вычеты предоставлены за 5 мес.

Как заполнить самостоятельно декларацию 3-ндфл в 2018 году

Лист А предназначен для того, чтобы физическое лицо могло письменно отчитаться перед налоговым органом о своих доходах, полученных от источников, находящихся на территории Российской Федерации.

Поэтому если прибыль налогоплательщика поступает на его банковскую карту из других стран, то он должен оформлять лист Б.

Лист Д1 посвящен данным расчетного характера, касающимся имущественных вычетов, которые предоставляются в случае покупки недвижимости, в том числе квартиры.

В противном случае, если налогоплательщик продал имущественный объект, он вместо листа Д1 обязан заполнить лист Д2.

Инструкция по заполнению листа Д1 При возврате налога на квартиру никак не обойтись без оформления листа Д1.
Для того чтобы этот процесс прошел как можно быстрее и легче, рекомендуем воспользоваться нижеприведенной инструкцией:

Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-ндфл?

Важно

Если в декларации одновременно заявляются доходы, обязанные к декларированию, и налоговые вычеты, такую декларацию также следует представить не позднее 30 апреля текущего года.Декларацию, в которой заявлены только налоговые вычеты (к примеру, социальные, имущественные по расходам на приобретение жилья), можно представить в любое время в течение года.

При заполнении и предоставлении декларации по социальным вычетам (по расходам на обучение, медицинские услуги, приобретение медикаментов, расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации) также встречаются ошибки.
В частности такой ошибкой является предоставление декларации за тот год, в котором такого права у Вас не было.

Forbidden

НДФЛ за 2017 год: бланк заполненный Приведем пример заполнения декларации 3-НДФЛ в случае, если физлицо, получающее доходы от источников в РФ, подает декларацию с целью получить имущественный налоговый вычет в связи с покупкой квартиры.

Данные о доходах физлица и удержанном НДФЛ в 2017 году, которые будут использоваться для заполнения декларации, мы приводили в справке 2-НДФЛ в отдельной консультации.

3-ндфл. налоговые вычеты

В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч.
заявление на возврат налога.

Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1

Порядка, утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]).

Декларация 3-ндфл в 2018: бланк

Налоговая декларация представляется в тот налоговый орган, в котором налогоплательщик стоит на учете по месту жительства (месту постоянной регистрации) на момент представления налоговой декларации.

Кроме того одной из ошибок является, подача декларации с нарушением сроков ее предоставления.

Так Вы обязаны предоставить декларацию до 30 апреля текущего года, если Вами получены следующие доходы:– доходы от сдачи имущества в аренду;– доходы от продажи имущества (жилья, автомобиля, гаража), находившегося в собственности менее установленного срока;– вознаграждения, полученные от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера (в т.ч.

Источник: http://kvirinal.ru/kod-vycheta-311-v-deklaratsii-3-ndfl-2018-kak-zapolnit-na-stroitelstvo/

Код 311 в справке 3 НДФЛ, что значит вычет в отчетном году, что вписать в графу

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

В публикации рассматривается понятие и сущность вычета у налогового агента в отчетном году, как и при каких условиях его получить, и как отразить данный факт при заполнении декларации 3 ндфл. Помимо этого, затрагиваются вопросы касаемо функционирования налоговой системы в России, а также составления и заполнения декларирования своих доходов в 3 ндфл.

Налоговая система

Данная система представляет собой совокупность всех налогов, которые можно разделить на следующие категории в зависимости от различных факторов:

  • от уровня — федеральные, региональные и местные;
  • от плательщика — для граждан, юридических фирм и смешанные;
  • по форме уплаты — прямые и косвенные;
  • по объекту — доходные, имущественные и на потребление.

Налоги можно классифицировать и по иным критериям.

Кроме того, для функционирования этой системы должны быть определены и другие основные элементы. К ним относятся:

  • плательщики;
  • ведомства, осуществляющие контроль;
  • законодательные акты.

Плательщиками могут быть граждане, юридические фирмы и индивидуальные предпринимательства.

Ведомства, осуществляющие контроль:

  • Министерство финансов;
  • ФНС;
  • местные отделения ФНС.

Работодатель предоставляет вычет на основании уведомления

Законодательные акты в сфере налогообложения представлены:

  • Конституцией;
  • Налоговым кодексом;
  • Указами президента;
  • Постановлениями правительства;
  • Приказами Минфина иФНС;
  • локальными нормативно-правовыми актами.

Для нормальной работы налоговой системы все ее основные элементы должны функционировать. Декларация заполняется по установленной форме

  • единства;
  • целостности;
  • законности;
  • равноправия;
  • справедливости;
  • прочие принципы.

Адекватное функционирование данной системы позволяет государству в лице своих представительных ведомств выполнять возложенные на него задачи в финансовой сфере.

3 ндфл

Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2018 году

Декларация 3 ндфл представляется физическими лицами в налоговые органы.

В некоторых случаях такое представление является обязанностью граждан, в других — правом.

Так, если гражданином был получен доход и с него не уплачен налог, то в таком случае он должен будет декларировать данный доход самостоятельно. Для этого подать 3 ндфл в установленные законодательством сроки.

Декларация заполняется по установленной форме

Важно! Если у гражданина возникло основание для получения возврата денежных средств (покупка жилья, лечение, обучение и т.д.), то заявление о этом основании будет являться правом.

Таким образом, 3 ндфл подается в случаях:

  • при покупке недвижимости для проживания;
  • при оплате образовательных услуг;
  • при оплате медицинских услуг;
  • при внесении средств на благотворительность и страхование;
  • при продаже имущества;
  • при получении иного дохода, как от физических лиц, так и от юридических фирм.

Форма 3 ндфл установлена законодательно и требует заполнения недостающих сведений о конкретном лице и его доходе.

Вычет у налогового агента

До 2016 года воспользоваться данным правом можно было только после окончания периода, заполнив декларацию (отчетность) и подав ее в налоговое ведомство. С 2016 года появилась возможность получить вычет у налогового агента в отчетном году.

Понятие и сущность

Штраф за отсутствие путевого листа в 2018 году

Предоставление имущественного и социального вычетов осуществляется по такому же принципу, что и предоставление стандартного у работодателя. То есть, при выплате зарплаты определенная ее часть (сумма) не облагается 13% налогом. По сути, полученная им зарплата увеличивается на сумму дохода, который предназначался для удержания по ндфл.

Дополнительная информация! Например, если гражданин заплатил за обучение своего ребенка в феврале 2018 года, то декларацию он может сдать только в 2019 году. Даже если он представит ее в январе, то возврат получит в апреле — мае 2019 года. У налогового агента же вычет он сможет получить уже, начиная с апреля-мая 2018 года.

Все зависит от того, как быстро он соберет перечень необходимой документации, подтверждающей право на льготу, а также представит заявление в инспекцию на получение уведомления, которое будет являться подтверждением этого права.

Преимущество данного метода заключается в том, что:

  • не нужно ждать конца года;
  • не нужно ждать четырех месяцев, отведенных на возврат денежных средств (три месяца на проверку и один на перечисление).

При этом вместо заполнения 3 ндфл нужно будет составить заявление для того, чтобы ведомство выдало уведомление, подтверждающее правомерность получения вычета в определенном размере.

Получение вычета

Документы для налогового вычета

Что необходимо здесь знать о вычете у налогового агента в отчетном году и как писать заявление?

Для его получения у официального работодателя необходимо следовать следующей инструкции:

  1. Собрать пакет документов. Его перечень зависит от вида (на покупку жилища, лечение или обучение себя и своих близких).
  2. Составить заявление и представить его в инспекцию. К составленному заявлению приложить собранный пакет документации, подтверждающей точность указанных в заявлении данных.

Заявление составляется на специальном бланке, утвержденном законодательными актами. В нем необходимо отразить следующую информацию:

  • кому направляется заявление (наименование ведомства);
  • кто направляет заявление (фамилия, имя, отчество, паспортные данные, адрес регистрации, ИНН и контактный номер телефона);
  • год возникновения права;
  • сумма вычета (в цифрах и прописью);
  • год использования;
  • наименование работодателя (его ИНН, КПП и адрес), у которого будет использоваться вычет;
  • дата и подпись заявителя;
  • список приложений.

Заявление заполняется по специальному шаблону

  1. Дождаться окончания проверки заявления (срок проверки— месяц). Как правило, когда уведомление готово, сотрудники звонят по контактному номеру и сообщают о готовности. Оно может быть готово и раньше, поэтому лучше принимать звонки от представителей таких ведомств. Кроме того может быть запрошена дополнительная информация или документация, отсутствие которой будет являться поводом для отказа.
  2. Получить уведомление. Необходимо внимательно проверить правильность и точность указанных в уведомлении сведений.
  3. Отнести его на работу и написать заявление на имя начальника. В заявлении написать о том, что на основании уведомления (указать номер и дату) сотрудник претендует на получение вычета из зарплаты.

Таким образом, процедура получения вычета у работодателя достаточно несложная и не занимает много времени. Кроме того, представить заявление в инспекцию можно несколькими способами:

  • лично;
  • через представителя;
  • с помощью почтовой связи;
  • с помощью личного кабинета на официальном сайте налог.ру.

Последний способ позволяет экономить не только время, но и финансовые затраты на составление документа и проезд.

Отражение в 3 ндфл

Кроме того, что можно выбрать любой из описанных выше способов получения данной преференции, можно их комбинировать. Разберемся, код 311 в справке 3 ндфл что значит. Поскольку 3 ндфл заполняется на основании данных, указанных в 2 ндфл, то все сведения переносятся. Коды 311 и 312 в декларации 3 ндфл означают факт использования вычета у агента. При этом речь идет об имущественном вычете.

Код 311 в отчете 3 ндфл указывается в величине, израсходованной у работодателя сумме на покупку или постройку жилища. То есть, если сотрудник купил дом и получил уведомление для представления на работу, он заполняет данную строку. При этом в строке пишет сумму, которая указана в 2 ндфл в разделе вычетов.

При заполнении отчетности данные о вычете переносятся в отдельную строку

Код вычета 311 указывается в декларации 3 ндфл в листе Д1 (строка 180).

Что значит код 312 в справке 3 ндфл? Он означает то, что имущественный вычет также был использован в сумме процентов, направленных на погашение ипотеки.

Таким образом, помимо традиционного способа получения вычета (представления декларации) с 2016 года появился и иной способ — его получение у работодателя. Заявитель вправе сам выбрать удобный ему способ, а также может их комбинировать.

Источник: https://shtrafsud.ru/dokumenty/vycet-u-nalogovogo-agenta.html

Заполнение 3-НДФЛ в программе “Декларация” при заявлении вычета за покупку квартиры

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности способом подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении имущественного вычета по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на нашем сайте, сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий”.

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно.

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, – ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается”, где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат”, нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется стандартный, то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику”.

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные – нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода”.

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора”, для доходов по договорам ГПХ – код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера”.

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход”.

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный”.

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта: жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

  • Индивидуальная – если квартира приобретена в единоличную собственность.
  • Общая долевая – при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).
  • Общая совместная с заявлением о распределении расходов – при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.
  • Общая совместная без заявления о распределении расходов – данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. – нельзя.Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.
  • Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов – данный вид собственности указывается при покупке квартиры после 2014 года, когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. При покупке квартиры до 2014 года вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

  • Собственник объекта – если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
  • Супруг собственника объекта – указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
  • Родителей несовершеннолетнего собственника объекта – если вычет заявляется за ребенка, являющего собственником квартиры.
  • Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка – если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
  • Объект в собственности супруга заявителя и ребенка – если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

https://www.youtube.com/watch?v=aePEQXr-dSc

Узнать кадастровый или условный номер номер можно в выписке из ЕГРН или в режиме онлайн на сайте Росреестра, указав адрес квартиры.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у”. Для договоров инвестирования – дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах – указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из этой статьи.

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была приобретена в кредит можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Источник: https://pro-vychety.ru/3ndfl/instruktsii-po-zapolneniyu-v-programme/pri-pokupke-kvartiry

Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

Когда физлицо приобретает объект недвижимости, он наделяется правом использовать имущественный вычет. Данный вычет он может оформить как в ИФНС, так и у своего нанимателя.

Для подтверждения права на имущественный вычет в следующем году, такому человеку нужно сдать бланк 3-НДФЛ, который заполняется на основании 2-НДФЛ.

Так как физлицо применяло в течение года льготу, то важно знать – вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3-НДФЛ что писать.

В каком случае заполняется поле 311 в справке 3-ндфл

Физлицо имеет право обратиться в ИФНС и получить у нее подтверждение на применение имущественного вычета сразу при удержании налога ежемесячно. Такое подтверждение выдается контролирующим органом на один год.

Поэтому в начале каждого года, если сумма имущественного вычета не использована до конца, налогоплательщикам НДФЛ приходится подавать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы получить новое подтверждение.

Подобная ситуация складывается, когда налогоплательщик ранее производил возврат НДФЛ в связи с применением имущественного вычета, и заново подает заявление в новом году.

Использование в предыдущих годах имущественного вычета, при запросе его в новом году должно обязательно отражаться в 3 НДФЛ.

Законодательством предусмотрен следующий код, который должен применяться при отражении имущественных вычетов при оформлении справки 2 НДФЛ: 311 — при отражении использованных сумм на приобретение или строительство объектов недвижимости в качестве имущественного вычета.

Данный код используется налоговым агентом при заполнении справки 2 НДФЛ, когда на основании документа ИФНС работнику ежемесячно предоставлялись суммы данного вычета.

При этом обязательно рядом с данным вычетом необходимо отражать номер документа-подтверждения, который дает работнику право воспользоваться такой возможностью.

Внимание! По данным отраженным в справке 2 НДФЛ налогоплательщик заполняет декларацию 3 НДФЛ. Суммы ранее предоставленных имущественных вычетов нужно внести в соответствующие графы листа Д1 Это пункт 2.5 строка 180 для вычета 311.

Код 311 используется налоговым агентом при заполнении на работника справки 2 НДФЛ, если в течение отчетного года сотруднику предоставлялся имущественный вычет. В разделе 4 справки 2 НДФЛ проставляется код вычета, а рядом общая сумма предоставленной льготы по нему.

Внизу необходимо внести реквизиты документа подтверждения, выданного ИФНС работнику и предъявленного им своему работодателю. Реквизиты включают номер документа, дату его выдачи, а также код ИФНС, осуществившей его выдачу.

Коэффициенты дефляторы: таблицы значений на 2018 год

Нужно помнить, что если вычет предоставляется на основании подтверждения работодателем с даты, стоящей на документе. Если документ датирован февралем, то использование имущественного вычета по данному бланку в январе не допускается.

Рассмотрим на примере.

Иванов И. И. в марте 2017 года предоставил своему работодателю подтверждение №49 от 15 марта 2017 года на право применение имущественного в связи с покупкой жилья общей суммой 1500,00 млн. рублей.

Его зарплата за январь февраль составила 45,00 тыс. рублей, март — декабрь 210,00 тыс. рублей.

Рассчитаем имущественный вычет Иванова И.И. за 2017 год.

Общая сумма дохода за 2017 году в компании составит 255,00 тыс. рублей.

Так как подтверждение было выдано работнику ИФНС в марте, начать применять вычет он имеет право только с марта. 210,00 тыс. рублей не превышает 1500,00 тыс. рублей заявленных в Подтверждении ИФНС, поэтому вся эта сумма (210,00 тыс рублей) является имущественным вычетом.

В справке 2 НДФЛ работодатель в разделе 4 отразит следующее:

  • код 311 210000, и указать, например, “Подтверждение №49 от 15 марта 2017 года от ИФНС 4401”.

На основании справки 2-НДФЛ работник при заполнении декларации 3 НДФЛ листа Д1 отражает:

  • Строка 120 (пункт 1.12) — общая сумма вычета, в нашем примере это 1500000 руб.;
  • Строка 180 (пункт 2.5) — сумма предоставленного вычета по справке, в нашем примере это 210000 руб.
  • Строка 230 (пункт 2.10) — сумма вычета, переходящая на следующий год, в примере это 1500000-210000=1290000 руб.

В каком случае заполняется строка 312

Законодательством установлено, что в состав имущественного вычета могут включаться проценты, погашенные налогоплательщиком банку по ипотечному или иному кредитному договору.

Для использования этих сумм в качестве вычета сотруднику нужно запросить в банке справку о суммах погашенных в течение года процентах, заполнить декларацию 3 НДФЛ, и в случае отсутствия достаточного дохода для возврата за прошедший год сумм НДФЛ, перенести суммы погашенных процентов на следующий год.

При этом сотрудник может использовать данную льготу сразу же на основании подтверждения налоговой, или по окончании следующего года заявить о возврате в связи с применением имущественного вычета.

Если работник выберет первый вариант, то его работодатель при заполнении справки 2 НДФЛ по окончании года, должен будет применять специальный код 312 — при отражении использованных сумм на погашение процентов по ипотечным и иным кредитным договорам при приобретении недвижимости.

Данное подтверждение так же как и в предыдущем случае оформляется только на один год. Чтобы оставшиеся суммы можно было использовать как льготу в последующие годы, сотруднику нужно опять подавать в ИФНС 3-НДФЛ. К ранее заявленным сумма вычета, физлицо может добавить проценты, погашенные им в последующие годы.

Внимание! Суммы вычета отраженные под кодом 312 должны отражаться в декларации 3 НДФЛ. Их нужно вписывать в пункт 2.9 строка 220, который располагается на листе Д1 данного отчета.

Если работнику согласно предоставленного уведомления из ФНС предоставляется вычет по процентам, уплаченным в связи с ипотечным кредитованием, то ответственное лицо при оформлении справки 2-НДФЛ должен использовать имущественный вычет 312. Так, при внесении сведений в раздел 4 бланка справки, необходимо проставить данный код, а напротив него указать общую сумму предоставленной по нему льготы за год.

Кроме этого закон требует, чтобы в этом же разделе ниже были указаны реквизиты уведомления, выданного ФНС о праве на данную льготу — порядковый номер, дата выдачи и код ФНС, которая ее произвела.

Нужно помнить, что предоставлять вычет можно только с того месяца, который указан в уведомлении. Установка льготы «задним числом» не допускается. Если одновременно предоставляется льгота и по покупке жилья, и по процентам, то вторая не начнет действовать до тех пор, пока не будет полностью израсходована первая.

Рассмотрим заполнение документов. Согласно уведомлению, общая сумма вычета — 286500 руб, в предыдущие годы не предоставлялась. За отчетный год сумма использованного вычета — 198756 руб. Эта цифра проставляется вместе с кодом 312 в таблице в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Ниже под таблицей необходимо указать сведения об уведомлении. Например, это будет документ №313 от 10.06.2018 г., выдана ФНС № 2316.

При заполнении декларации 3-НДФЛ на листе Д1 необходимо:

  • Строка 130 (пункт 1.13) указывается общая сумма уплаченных процентов — в нашем случае это 286500 руб.
  • Строка 190 (пункт 2.6) — сюда переносится из справки 2-НДФЛ сумма предоставленного вычета по коду 312. В примере это 198756 руб.
  • Строка 240 (пункт 2.11) — сюда вписывается остаток вычета, если он не полностью израсходован в данном году. В нашем примере сюда необходимо внести: 286500-198756=87744 руб.

Источник: https://buhproffi.ru/spravka/vychet-u-nalogovogo-agenta-v-otchetnom-godu-kod-311-v-3-ndfl-chto-pisat.html

Код 311 в декларации 3 ндфл что писать

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

Чтобы выбрать код субъекта, нажимаем кнопку с тремя точками, появляется окно «Справочник регионов». Передвигая ползунок справа, выбираем регион и нажимаем «Да». В данном подразделе у Вас могут возникнуть вопросы по графе «Доля». Определить долю несложно.

Если Вы единственный собственник, то и доля будет в соотношении 1 к 1. Если у Вас долевая собственность, то доли прописаны в свидетельстве о праве собственности. Доли указываем в соответствии со свидетельством. Соответственно и стоимость объекта будет равна цене доли.

Если у Вас совместная собственность, то Вы по согласованию с другим собственником, определяете самостоятельно свои доли. Соответственно стоимость объекта будет равна цене доли.

Также в данном случае, один из собственников может отказаться от получения вычета в пользу другого собственника, тогда долей не будет и весь вычет получит второй собственник.

Деньги, потраченные на покупку дома, в справках о доходах (2-НДФЛ) обозначаются условным кодом 311.

Внимание

Он учитывает финансы, которые расходовались на возведение нового или покупку уже построенного дома, а также участка либо доли в них.

  • Что такое справка 2-НДФЛ
  • Код 311 в справке 2-НДФЛ – что это

Что такое справка 2-НДФЛ Действующее законодательство накладывает довольно серьезные обязательства в части уплаты налога на доход физ.

лица ( НДФЛ). Такое отчисление в бюджет предписано делать практически с любого дохода.

Работодатель в обязательном порядке должен представить справку по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Эта справка необходима для контроля отчислений.

Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру

Важно

Код вычета 318 Сумма, направленная на погашение процентов по кредитам, полученным от банков, находящихся на территории Российской Федерации, в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Что значит код 311 в справке 2-ндфл

Печать Если вы подаете декларацию не в первый раз вам необходимо заполнить поля вычет по предыдущим годам и сумма, переходящая с предыдущего года, для того чтобы узнать их вам поможет соответствующая статья.

Что касается окна вычет у налогового агента в отчетном году — то там нужно оставить 0, если работодатель не предоставлял вам никаких налоговых вычетов. Декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета заполнена, как видите все просто.
Если вы не еще не заполняли предыдущие вкладки в программе: 1. Задание условий 2.

Сведения о декларанте 3. Доходы полученные в РФ 4.
Имущественный вычет 5. Стандартный вычет на детей 6.

Основные коды при заполнении декларации 3-ндфл

Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя.

В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1).

Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ.

Подраздел «Расходы по погашению кредитов» заполняется аналогично.

В графе «Вычет по предыдущим годам по декларации» ставите сумму данных из п.2.9 и п.2.2 листа Л ранее сданной за предыдущий год декларации.

В графе «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» Вы указываете данные о размере уплаченных процентов по кредиту за предыдущие годы.

Коды налоговых вычетов по ндфл — таблица на 2017-2018 годы

Однако бланк документа при этом необходимо использовать строго определенной формы (введенной в действие 24 декабря 2014 года с помощью приказа номер ММВ-7-11/671). [

WARNING]Внимание! Перед тем как приступить к оформлению 3-НДФЛ на возмещение НДФЛ за квартиру, советуем ознакомиться со статьей номер 220 Налогового кодекса России, которая поможет налогоплательщику убедиться в том, что он действительно по закону может получить имущественную компенсацию, либо наоборот понять, что данного права у него нет.

[/WARNING] Какие листы оформлять Физическому лицу потребуется указывать данные на титульной странице формы 3-НДФЛ, на листе, озаглавленном как сведения о суммах налога, подлежащие возврату из бюджета (это раздел под номером один), на странице, требующей внесения информации о размерах налогооблагаемой базы (это второй раздел), а также на листах А и Д1.

В данной графе указываете сумму Вашего дохода за предыдущий год и в дальнейшем суммируете доходы за каждый год.

В случае, если работодатель полностью выплатил Вам имущественный налоговый вычет за объект недвижимости, то смело можете ставить сумму равную размеру имущественного вычета (либо 1 000 000 либо 2 000 000).

Графа «Сумма, перешедшая с предыдущего года», заполняется также на основании данных декларации предыдущего года (лист «Л» п.2.10). Она образуется в том случае, если Ваш доход в предыдущем периоде был меньше понесенных расходов.

Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.

6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1).

Источник: http://zakon52.ru/kod-311-v-deklaratsii-3-ndfl-chto-pisat/

Что значит код 311 в справке 3-НДФЛ – Evle

Код вычета 311 в декларации 3 ндфл 2018 как заполнить на строительство

После регистрации покупки недвижимости физическим лицом, ему становится доступно оформление имущественного вычета. Есть два варианта для возврата подоходного налога – через ИФНС или получить вычет у налогового агента.

В первом случае необходимо заполнение декларации 3-НДФЛ и предоставлении справок 2-НДФЛ, во втором – достаточно написания заявления в бухгалтерию. Так как вычетов множество, каждому из них присваиваются определенные коды.

Что такое код налогового вычета

Каждый налоговый вычет обладает своей кодировкой – цифровым шифром. Они нужны, чтобы классифицировать положенные работнику послабления в справках по форме 2-НДФЛ. Для имущественных вычетов применяется код 311.

Подобная кодировка имеет значение не только для сотрудника, но и для организации. Справки о доходах, сформированные на предприятии, являются бланками отчетности, которые проверяются налоговиками. В них отражается информация:

  1. О начисленных сотрудникам окладах, премиях и удержанных с них налоговых обязательствах.
  2. О налоговых вычетах и суммах налога, который удержать не возможно.

Что значит код 311 в справке 3-НДФЛ

Возврат подоходного налога, при котором используется код 311, физическими лицами может быть осуществлен двумя способами:

  • Через работодателя – ежемесячно;
  • Через ФНС – один раз в год.

Рассмотрим эти варианты более подробно.

Возврат налога через бухгалтерию

Официально трудоустроенный налогоплательщик имеет право возвращать НДФЛ ежемесячно через налогового агента. Для этого в ФНС нужно писать заявление о подтверждении имущественного вычета. Такой документ выдается сроком на один год.

Построить или приобрести свое жилище сейчас недешево. Поэтому выбрать всю сумму, подлежащую возврату, за отчетный год сложно. После истечения годового периода нужно получить новое подтверждение. Это значит, что ФЛ ежегодно следует подавать декларацию 3-НДФЛ, где проставляется код — 311 и фиксируются суммы, с которых уже получен возврат подоходного налога.

Примененные налоговые возвраты отражаются в отчетной документации организации – справке 2-НДФЛ. Здесь они имеют кодировку 311. Код предназначен для отражения сумм, затраченных на возведение или покупку собственного жилья. В соответствии с ними производится перераспределение НДФЛ.

Шифр проставляется в справочных документах при ежемесячном получении имущественного вычета на основании полученного от ФНС подтверждения.

Это означает, что денежные средства в размере 13% заработка, будут возвращаться налогоплательщику каждый месяц в течение года.

Для получения подтверждения на следующий год, сдается налоговая декларация, заполненная в соответствии с выданной справкой 2-НДФЛ.

Как уже говорилось выше, код 311 применяется бухгалтерией предприятий для шифрования полученных сотрудником налоговых вычетов в отчетном году.  Он проставляется в четвертом разделе документа. А рядом с ним указывается оставшаяся сумма, с которой может быть совершен возврат налога.

Чуть ниже заносятся данные о подтверждающей право имущественного вычета бумаге, выданной налоговой. Здесь указываются порядковый номер, дата получения документа и индивидуальный код ФНС.

Стоит заметить, что для получения денежных средств по коду 311 ваш заработок за год не должен быть более 280 тысяч рублей. Свыше этой суммы возврат подоходного налога невозможен.

Получение имущественного вычета в ФНС в 2019 году

При возврате подоходного налога раз в год через ФНС, декларация заполняется на основании выданных справок 2-НДФЛ. Для внесения кода 311 предназначена строка 180 пункта 2.5. Находятся упомянутые графы на листе Д1.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ предусматривает не только предоставление имущественных возвратов, но и общий отчет по уплаченным налогам в пользу государства. Этот отчет в обязательном порядке должны подавать следующие лица:

  1. ФЛ, ведущие свою деятельность в статусе ИП и самостоятельно исчисляющие и уплачивающие подоходный налог. К ним также относятся частные нотариальные и адвокатские конторы.
  2. Люди, имеющие гражданство РФ, но получающие финансовое вознаграждение от зарубежных фирм.
  3. ФЛ, имеющие дополнительные доходы от продажи неиспользуемой собственности или ее передачи другим лицам на условиях аренды. К этой категории относят получение дорогих подарков или лотерейных выигрышей.

При получении имущественного вычета по коду 311 декларация 3-НДФЛ подается за весь календарный год. Это значит, что налог будет возвращен общей суммой с момента возникновения права на собственность.

Расчет подается после истечения налогового года. Сроки, установленные для подачи декларации на стандартных условиях, при получении только имущественного вычета могут не соблюдаться.

Этот документ можно сдать и после 30 апреля.

Возврат НДФЛ, получаемый путем оформления налоговой декларации не имеет срока давности. То есть можно получить вычет, как спустя 12 месяцев, так и по истечении нескольких лет.

Такое право ограничивается тремя предшествующими годами.

Это означает, что купив квартиру в 2010 году, а подав документы на вычет только в 2019 году, вы можете вернуть подоходный налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Источник: https://evle.ru/nalogi/ndfl/chto-znachit-kod-311-v-spravke-3-ndfl

Адвокат Докин
Добавить комментарий