Уменьшение енвд на расходы по ккм

Содержание
  1. Налоговый вычет за онлайн-кассу
  2. Налоговый вычет на ККТ для ПСН
  3. Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы
  4. Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте
  5. Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?
  6. Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2021 году?
  7. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?
  8. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?
  9. Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте
  10. Как уменьшить налог при ЕНВД
  11. Заполнение декларации
  12. Заполнение пояснительной записки
  13. Как уменьшить налог по ПСН
  14. Заполнение уведомления
  15. Отправка уведомления
  16. Цена онлайн-кассы: реально ли уложиться в 18 000 рублей?
  17. Уменьшение енвд на расходы по ккм
  18. Письмо фнс: как применить вычет по онлайн-кассе в декларации по енвд
  19. Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу
  20. Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2021 году
  21. Налоговый вычет за онлайн-кассу
  22. Уменьшение енвд на сумму расходов по приобретению ккт
  23. Регистрация
  24. Какая положена компенсация за применение онлайн-кассы?
  25. Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба
  26. Условия получения вычета
  27. Размер налогового вычета
  28. Дата регистрации кассы
  29. Период, за который уменьшается налог
  30. Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу
  31. Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета
  32. Документы для получения вычета на ЕНВД
  33. Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе
  34. Кто может применять ЕНВД
  35. Сколько платить
  36. Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога
  37. Как уменьшить налог за счет взносов ип на енвд в 2021 году
  38. Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ип на енвд
  39. Уменьшение енвд на расходы по ккм
  40. Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы
  41. Налоговый вычет до 18 000 р. за каждую онлайн кассу

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Уменьшение енвд на расходы по ккм

С 1 января 2021 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2021 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2021 до 1 июля 2021 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2021.
  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2021 до 1 июля 2021 года.

Таким образом, в 2021 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2021 и 2021 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2021 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2021 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.

Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2021 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2021 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: //www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Налоговый вычет за онлайн-кассы: как максимально уменьшить налог на ЕНВД или патенте

Уменьшение енвд на расходы по ккм

Компенсация затрат на покупку ККТ не предполагает прямой возврат потраченных денег, а происходит за счет уменьшения налога.

Единый вмененный налог и «патентный» налог можно снизить на стоимость самой кассы, фискального накопителя, программного обеспечения, а также на оплату услуг по модернизации или настройке кассы, услуг оператора фискальных данных.

При этом общая сумма затрат, на которую можно уменьшить налог, составляет 18 000 рублей на каждый экземпляр кассовой техники. То есть при покупке, например, пяти касс, вычет в указанном размере предоставляется на каждую из них.

Обратите внимание, что затраты на аренду ККТ не включаются в состав налогового вычета.

Чтобы применить вычет, необходимо выполнить еще два важных условия. Первое — нужно, чтобы кассовая техника была включена в реестр ККТ.

Второе — касса должна быть зарегистрирована в налоговых органах в период с 1 февраля 2021 года до 1 июля 2021 года (а в ряде случаев — до 1 июля 2021 года).

Дата регистрации ККТ влияет на выбор налогового периода, в котором можно будет воспользоваться вычетом на покупку кассы. Подробнее об этом см. ниже в таблицах.

Чтобы получить вычет по затратам на покупку онлайн-кассы, «вмененщик» должен учесть эти расходы в декларации по ЕНВД, а предприниматель на ПСН — подать уведомление об уменьшении суммы налога. Если вы используете обе названные системы налогообложения, то применить указанный вычет можно только по одной из них.

Как уменьшить налог при ЕНВД

  1. В налоговой декларации по ЕНВД укажите, какая сумма средств была потрачена на покупку и внедрение онлайн-кассы.
  2. Заполните пояснительную записку и приложите ее к декларации.
  3. Представьте декларацию привычным для вас способом. Пояснительную записку можно отправить по телекоммуникационным каналам связи в виде вложения в письмо (неформализованный документооборот).

Заполнение декларации

В действующей форме декларации для ЕНВД нет строк, в которые можно вписать затраты на приобретение кассовой техники. На портале нормативно-правовых актов опубликован проект обновленной декларации, в которой появится раздел, посвященный расчету суммы расходов по приобретению касс, уменьшающей сумму единого налога.

До тех пор пока не будет утверждена новая форма декларации по ЕНВД, сумму расходов на ККТ можно учитывать по строке 040 Раздела 3 действующей формы. Такой вариант предложен  в письме ФНС России от 20.02.18 № СД-4-3/3375@ (далее — письмо № СД-4-3/3375@,  см.

«Вычет по онлайн-кассе: ФНС сообщила, как отразить уменьшение суммы налога в декларации по ЕНВД»). В данной строке указывается общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Чтобы ее определить, нужно из исчисленной суммы налога сначала вычесть сумму страховых взносов (ИП без работников вычитает сумму личных взносов, а ИП с работниками уменьшает налог на взносы «за себя» и за работников, но не более, чем на 50 процентов).

Оставшуюся сумму налога можно уменьшить на расходы по приобретению ККТ, соблюдая лимит в 18 000 рублей на каждую кассу. Таким образом, можно снизить ЕНВД до нуля.

Следует помнить, что строка 040 Раздела 3 декларации по ЕНВД не может иметь отрицательное значение.

Как быть, если сумма исчисленного налога (после уменьшения на страховые взносы) окажется меньше суммы расходов на приобретение кассы? В этом случае излишек вычета по расходам на ККТ можно учесть при расчете ЕНВД в следующих налоговых периодах, но в пределах сроков, указанных в пункте 2.2 статьи 346.32 НК РФ. Такое разъяснение содержится в письме ФНС России от 19.04.18 № СД-4-3/7542@ (см. «ФНС уточнила, как уменьшить ЕНВД на расходы по приобретению онлайн-кассы»).

Заполнение пояснительной записки

Вместе с декларацией по ЕНВД рекомендуется направить пояснительную записку с данными о кассовой технике, в отношении которой применяется вычет. В указанном выше письме № СД-4-3/3375@ чиновники ФНС предложили отразить в этой записке следующие сведения:

  • наименование модели ККТ;
  • заводской номер модели ККТ;
  • регистрационный номер ККТ, который налоговики присвоили кассе при постановке ее на учет;
  • дату регистрации ККТ в налоговом органе;
  • сумму расходов на покупку ККТ, по которой применяется вычет (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  • общую сумму расходов по приобретению ККТ, уменьшающую общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период (если приобретено несколько касс).

В каком налоговом периоде можно уменьшить ЕНВД

ИП на ЕНВД Розница или общепит Все виды деятельности, кроме розницы и общепита
С сотрудниками Без сотрудников Вне зависимости отналичия сотрудников
Когда ККТ  зарегистрирована в налоговой инспекции С 1 февраля 2021 годадо 1 июля 2021 года С 1 февраля 2021 годадо 1 июля 2021 года
За какой налоговый период можно уменьшить налог За налоговые периоды 2021 года, но не ранее периода, в котором зарегистрирована ККТ За налоговые периоды 2021 и 2021 годов, но не ранее периода,в котором зарегистрирована ККТ

Как уменьшить налог по ПСН

  1. Распечатайте и заполните уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН.
  2. Представьте уведомление в налоговую инспекцию.

Заполнение уведомления

Уведомление об уменьшении «патентного» налога на расходы по приобретению ККТ можно составить в произвольной форме. При этом в нем необходимо указать следующие сведения, перечисленные в статье 2 Федерального закона от 27.11.17 № 349-ФЗ:

  • ФИО и ИНН налогоплательщика;
  • номер и дату патента, в отношении которого уменьшается сумма налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые уменьшаются платежи;
  • модель и заводской номер ККТ;
  • сумму понесенных расходов по приобретению ККТ.

Также можно воспользоваться рекомендуемой формой уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.18 № СД-4-3/6343@ (см. «Вычет за онлайн-кассу: утверждена рекомендуемая форма уведомления об уменьшении налога при ПСН»). Данный бланк состоит из трех листов:

1. Титульный лист содержит сведения о налогоплательщике.

2. Лист А включает информацию о ККТ.

Отметим, что в строке 050 «Сумма расходов по приобретению ККТ в рублях» можно указать сумму не более 18 000 рублей, даже если онлайн-касса стоит дороже.

3. В Листе Б отражается уменьшение суммы налога по ПСН на сумму расходов по приобретению ККТ.

Если предприниматель оформляет вычет по нескольким патентам, то нужно заполнить соответствующее число листов Б.  В частности, такая ситуация может возникнуть, если ИП получил несколько патентов и расходы по приобретению кассы (с учетом ограничения в 18 000 рублей) превысили стоимость одного патента.

В этом случае ИП вправе уменьшить сумму налога, исчисленную по другим патентам, на сумму такого превышения (п. 1.1 ст. 346.51 НК РФ). Сумму расходов по приобретению ККТ, превышающую сумму налога (строка 210 листа Б) надо отразить только на последнем заполненном листе Б.

В предыдущих листах Б по данной строке следует проставить прочерки.

Отправка уведомления

Поскольку уведомление можно составить только в письменной форме на бумажном носителе, документ нужно принести лично в налоговую инспекцию, где предприниматель состоит на учете в качестве налогоплательщика по ПСН и в который уплачена (должна быть уплачена) сумма налога, подлежащая уменьшению. Также уведомление можно направить почтой России или с помощью курьерской доставки.

Отметим, что уведомление об уменьшении налога на «ККТ-расходы» можно подать одновременно с заявлением на получение нового патента (письмо Минфина России от 13.03.18 № 03-11-09/15275, см. «Как ИП на ПСН уменьшить стоимость патента на цену онлайн-кассы»).

В каком налоговом периоде можно уменьшить налог по ПСН

ИП на ПСН Розница или общепит Все виды деятельности, кроме розницы и общепита
С сотрудниками Без сотрудников Вне зависимости отналичия сотрудников
Когда ККТ  зарегистрирована в налоговой инспекции С 1 февраля 2021 годадо 1 июля 2021 года С 1 февраля 2021 годадо 1 июля 2021 года
За какой налоговый период можно уменьшить налог За налоговый период, который начинается в 2021 году и завершается после регистрации ККТ За налоговые периоды, которые начинаются в 2021 и 2021 годах и завершаются после регистрации ККТ

Цена онлайн-кассы: реально ли уложиться в 18 000 рублей?

Перечислим оптимальные варианты кассовой техники, которые подойдут для стационарной и нестационарной торговли.

При этом по цене кассы можно получить сервисы и программы, необходимые для работы с ККТ и для передачи сведений в налоговую инспекцию.

Расходы на покупку этих касс, фискальных накопителей (ФН), программ, а также на оплату услуг оператора фискальных данных можно полностью (или как минимум на 50%) компенсировать с помощью налогового вычета. В комплект входит:

  • онлайн-касса;
  • сервис «Контур.Маркет» для учета товаров и работы на кассе (тариф «Касса и товары») на один год;
  • сервис «Контур.ОФД» для передачи данных в налоговую (на 13 месяцев).

Акция действует только до 31 июля 2021 года.

Автономная касса Атол 91Ф (ньюджер)

Подходит для нестационарной торговли с небольшим потоком покупателей и при наличии в ассортименте до 20-30 позиций. Цена в комплекте с сервисами «Контур.Маркет» и «Контур.ОФД» составляет 16 500 рублей (с ФН на 13 месяцев) или 19 500 рублей (с ФН на 36 месяцев). Вычет полностью компенсирует затраты на покупку данной онлайн-кассы с ФН на 13 месяцев.

Мобильная касса MSPOS-K

Подходит для нестационарной торговли, в частности, курьерам. В номенклатуре может быть 20-30 тысяч наименований, в том числе немаркированный алкоголь. Есть встроенный сканер шктрихкодов. Цена в комплекте с сервисами «Контур.

Маркет» и «Контур.ОФД» составляет 25 900 рублей (с ФН на 13 месяцев) или 28 900 рублей (с ФН на 36 месяцев).

Вычет компенсирует 69,5% стоимости кассового оборудования с ФН на 13 месяцев и 62,3% стоимости кассы с ФН на 36 месяцев

POS-терминал MultiPOS-X9 и фискальный принтер Атол 30Ф

Комплект предназначен для стационарной торговли с невысокой интенсивностью продаж. Подходит для  номенклатуры до 20-30 тысяч позиций. Цена POS-терминала и фискального принтера в комплекте с сервисами «Контур.

Маркет» и «Контур.ОФД» составляет 31 340 рублей (с ФН на 13 месяцев) или 34 340 рублей (с ФН на 36 месяцев).

Вычет компенсирует 57% стоимости кассового оборудования с ФН на 13 месяцев и 52% стоимости оборудования с ФН на 36 месяцев.

POS-терминал MultiPOS-X9 можно применять и с другими фискальными принтерами чеков, например, Атол 30 Ф плюс, Атол 11 Ф. Фискальный принтер Атол 30Ф можно использовать в комплекте с POS-терминалом Атол Optima.

Также см. «Как выбрать онлайн-кассу и программу для нее при разных видах торговли».

Источник: //www.Buhonline.ru/pub/experience/2021/5/13466

Уменьшение енвд на расходы по ккм

Уменьшение енвд на расходы по ккм

Причины отказа в налоговом вычете Рассчитывать на получение компенсации за покупку современной кассовой техники могут не все ритейлеры. Отказ получат те, кто:

  • использует иные системы обложения налогами – УСН, ОСНО.
  • применяет ЕНВД, ПСН, но является предприятием-юрлицом;
  • установили ККМ раньше, чем в 2021 году;
  • марка ККТ отсутствует в официальном реестре.

Скорее всего, компенсацию не получат ритейлеры пива и более крепких алкогольных напитков. Причина состоит в том, что ККМ они обязаны применять уже с 31 марта текущего 2021 года. Это те причины, которые находятся на поверхности.

Какие существуют подводные камни, покажет время. На данный момент времени компенсация расходов на покупку новых ККМ или усовершенствование уже действующих не предусмотрена.

Однако подобные суммы учитываются в расходах предприятия на ОСНО.

//www.youtube.com/watch?v=v-UOVFo7KFw

Внимание При совмещении патента и ЕНВД предприниматель сможет применить вычет только для одного из режимов. А вот возможность применения вычета для модернизированной кассы пока не ясна. Ведь законодатели, предлагая ввести вычет, исходят из условия, что ИП раньше не применял кассу и приобретает новую технику.
«Нюансы применения ККТ при ЕНВД».

Итоги Действующее законодательство не предусматривает компенсацию за онлайн-кассы. Но на стоимость ККТ компании и ИП смогут в обычном порядке уменьшить налоги, включив ее в материальные расходы при ОСН и УСН «доходы минус расходы». Для ИП на ЕНВД или патенте планируется предусмотреть налоговый вычет в размере 18 тыс.
руб. за каждую купленную кассу.

Пока эта возможность существует в виде законопроекта о поправках в НК РФ.

Письмо фнс: как применить вычет по онлайн-кассе в декларации по енвд

Форму заявки специалисты налоговой службы должны разработать в скором будущем.

Кроме того, понадобится предъявить копии документов, подтверждающих право на вычет и обосновывающих размер уплаченных за ККТ средств.

Оригиналы и копии следует представить в налоговую не позже 20 числа того месяца, который начался после отчетного периода. Заявление можно представить лично или отправить почтой.

В последнем случае следует сохранить квитанцию и опись посланных документов. При подаче заявления непосредственно специалистам налоговой, необходимо подготовить два экземпляра. Один из них, с проставленной отметкой инспектора, остается в ИП.
Важно! Начисление налогового вычета начнется с налогового периода, в котором будет подан утвержденный пакет документов.

Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу

ЕНВД. С помощью вычета указанные лица смогут уменьшить сумму налога, вносимого в бюджет. Однако не все так радужно. Дело в том, что вычет будет предоставляться только при соблюдении определенных условий. Поэтому проанализируем эти условия с учетом текущего содержания текста законопроекта.

При каких условиях можно будет получить налоговый вычет за онлайн-кассы? Законопроектом предусматривается, что получить вычет в случае приобретения онлайн-кассы можно будет, если:

  1. Приобретается онлайн-касса, которая включена в новый реестр ККТ и поддерживает режим передачи кассовых чеков и бланков строгой отчетности в налоговые органы через оператора ОФД.

В связи с этим встает вопрос о возможности получения вычета, если приобретается кассовая техника для работы, например, в удаленной от сетей связи местности. Ведь согласно п.

Налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2021 году

Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2021 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере? Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.


Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН? Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога. Скачать бланк уведомления об уменьшении налога Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог.

Налоговый вычет за онлайн-кассу

Таким образом, онлайн-касса может быть в добровольном порядке зарегистрирована ими до 01 июля 2021 года, а уже после этого числа возникает обязанность по ее применению. Планируется, что вычетом можно будет воспользоваться в течение всего 2021 года, но с учетом периода регистрации ККТ в налоговом органе и независимо от порядка этой регистрации – добровольной или обязательной.

Уменьшение енвд на сумму расходов по приобретению ккт

  • покупку ККМ нового образца или модернизацию ранее установленной кассы;
  • оплату интернета и услуг ОФД;
  • запуск кассы и наладку ее работы.

Для многих бизнесменов расход дополнительных десятков тысяч рублей – ощутимый удар по бюджету. Поэтому введение налогового вычета (НВ) – решение актуальное и справедливое. Льгота позволит:

  • хотя бы частично компенсировать немалые издержки;
  • уменьшить расходы малых и средних предприятий из-за покупки ККТ;
  • обеспечит сохранение предсказуемости размера налоговой нагрузки для тех предпринимателей, которые используют специальные режимы уплаты в бюджет части своего дохода (прибыли).

Условия получения налогового вычета на онлайн-кассы Для того, чтобы без проблем добиться получения НВ, необходимо обеспечить выполнение таких требований: Условия Расшифровка 1.

Регистрация

ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту.

Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте Скачать бланк уведомления об уменьшении налога В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Какая положена компенсация за применение онлайн-кассы?

Они входят в состав материальных или прочих расходов, непосредственно связанных с продажей товаров. Никуда не денутся эти издержки и у упрощенцев с объектом налогообложения «доходы минус расходы». После того, как средства на приобретение ККМ перечислены продавцу, их сумма учитывается в расходах материальных или на обслуживание ККМ.

//www.youtube.com/watch?v=a76omhSG90M

Размер налогооблагаемой базы уменьшается. 5 популярных вопросов Вопрос 1. Предприятие ИП на ПСН приобрело и зарегистрировало кассу онлайн в 2021 г. Может ли оно рассчитывать на НВ? Ответ. Правом на получение НВ располагают только те ИП, которые зарегистрировали свою ККМ в 2021 году.

Поэтому ответ: нет. Вопрос 2. НВ реален при модернизации старой кассы, купленной «с рук» ККМ? Ответ. Рассчитывать на компенсацию смогут только те ИП, которые приобрели новую ККМ из официального перечня марок, реестр которых размещается на сайте ФНС.

Важно Вычет по ЕНВД при покупке онлайн-кассы При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2021 и 2021 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат.

Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2021 года. Налоговый вычет на ККТ для ПСН Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2021 году и завершаются после регистрации ККТ.

Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Документальные Все затраты на покупку ККМ подтверждены правильно составленными документами (счетами, чеками) 2. Технологические Модель обеспечивает бесперебойную передачу сведений через ОФД в налоговую 3. Контрольные ККМ полностью соответствует требованиям действующего законодательства: — модель и марка содержится в официальном перечне ФНС касательно кассовой техники.

Реестр общедоступен и просмотреть его можно в любое время на сайте службы; — ККМ работает в режиме, позволяющем немедленно отправлять в налоговую кассовые чеки, БСО через ОФД 4. Временные Онлайн-кассу следует зарегистрировать в 2021 г. Если она подключена добровольно ранее этого периода, то право на НВ теряется.

Размер НВ и сроки возврата Сумма НВ на одну единицу современной кассовой техники составляет 18 000,00 руб.

Важно! Стоимость одной кассы онлайн в формуле не может превышать максимального размера (18 тыс. руб.). Если ее цена выше, то разница не подлежит компенсации. Алгоритм получения вычета по налогам Когда закончится год 2021, будет проведена проверка: размер НВ сравнивается с величиной налога за весь год.

Источник: //yuridicheskaya-praktika.ru/umenshenie-envd-na-rashody-po-kkm/

Вычет за онлайн-кассу для ЕНВД: условия получения, размер — Эльба

Уменьшение енвд на расходы по ккм

ИП на ЕНВД могут уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считают всё как обычно.

Условия получения вычета

  • вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
  • касса зарегистрирована в налоговой,
  • если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба рассчитает налог ЕНВД и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.

Размер налогового вычета

Размер вычет состоит из стоимости:

  • кассы и фискального накопителя,
  • кассовой программы,
  • сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
  • модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

  • С 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
  • С 1 февраля 2021 года по 1 июля 2021 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2021 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2021 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2021 и 2021 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

//www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2021 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2021 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2021 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2021 года. Уменьшить налог в 2021 году им уже нельзя.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 2 квартал 2021 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2021 года.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

  1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
  2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
  3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1.

Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2021 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2021 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2021 года.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

  1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
  2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
  3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 15.05.2021

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) — система налогообложения, которая подходит только для определённого бизнеса. ЕНВД заменяет сразу несколько налогов: НДС, НДФЛ индивидуального предпринимателя, налог на прибыль ООО и налог на имущество. Налог зависит не от дохода, а от размера бизнеса.

Кто может применять ЕНВД

ЕНВД действует по всей России, кроме Москвы. Вы можете перейти на ЕНВД, если у вас ИП или ООО, в которых не больше 100 сотрудников. Исключение — ООО, где 25% или больше уставного капитала принадлежит другой организации.

Виды бизнеса, попадающие под ЕНВД, устанавливают местные власти. Вот общий перечень, на который они ориентируются:

  • Розничная торговля через небольшой магазин до 150 кв.м. Нельзя применять ЕНВД для торговли через интернет-магазин или по каталогам.
  • Общественное питание с залом для посетителей не больше 150 кв.м.
  • Бытовые услуги населению — ремонт обуви, бытовой техники, пошив одежды и другие услуги в соответствии с распоряжением Правительства.
  • Перевозка людей и грузов, если в собственности не больше 20 машин.
  • Ремонт, техобслуживание и мойка автомобилей.
  • Ветеринарные услуги.
  • Сдача в аренду мест на автостоянках.
  • Размещение наружной рекламы на рекламных конструкциях — щитах, стендах, табло — и транспорте.
  • Сдача в аренду жилья.
  • Сдача в аренду земли для торговли и общепита.
  • Сдача в аренду торговых мест на рынке или в торговом комплексе, палаток, лотков, а также точек общепита без залов обслуживания посетителей.

Сколько платить

Размер налога на ЕНВД не зависит от доходов. Поэтому вы заранее можете посчитать, сколько придётся платить, и оценить выгоду. Налог рассчитывается по формуле:

Налог за месяц = Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2 х Ставка налога

Базовая доходность — месячный доход, установленный Налоговым кодексом для вашего вида бизнеса.

Физический показатель — размер одного из показателей бизнеса: площадь торгового зала, число работников, количество транспортных средств и т.д. Узнайте, по какому физическому показателю измерять бизнес, в пункте 3 статьи 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент, который ежегодно устанавливает правительство. В 2021 году равен 1,868, в 2021 году — 1,915.

К2 — коэффициент, определённый местным законом и не превышающий 1. Найти К2 для вашего бизнеса можно на сайте налоговой вашего региона в разделе «Особенности регионального законодательства».

Ставка налога — от 7,5% до 15%. Пока ни в одном регионе не введена пониженная ставка, поэтому везде применяется 15%.

Налог можно уменьшить на страховые взносы. ИП без сотрудников уменьшают налог полностью на взносы за себя.

 ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину, и только на страховые взносы за сотрудников по вменённой деятельности, а также на больничные за первые три дня и платежи по ДМС.

С 2021 года ИП с сотрудниками смогут уменьшить налог не только на взносы за сотрудников и больничные, но и на взносы за себя, всё так же соблюдая ограничение в 50% от суммы налога. Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость.

Решили, что применять ЕНВД выгодно? Читайте статью о том, как перейти на ЕНВД.

Статья актуальна на 07.05.2021

Источник: //e-kontur.ru/enquiry/273

/ Хозяйственное право / Нв на онлайн кассу по енвд насколько можно уменьшить налог до нуля

Какова максимальная сумма вычета? Не более 18 000 рублей на каждую единицу зарегистрированной ККТ. За какие периоды будет вычет? Всем, кроме торговли и общепита с наёмными работниками, — за налоговые периоды 2021 и 2021 года.

Торговле и общепиту с наёмными работниками – за налоговые периоды 2021 года. В обоих случаях – не ранее периода, в котором была зарегистрирована касса.

Что делать, если положенный вычет больше налога к уплате? Остаток по вычету ЕНВД можно перенести на следующие налоговые периоды.

На ПСН остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где предусмотрено использование ККТ. Для торговли и общепита с наёмными работниками вычет действует в налоговые периоды 2021 года, для всех остальных – в налоговые периоды 2021-2021 года.

Как получить налоговый вычет? Для ИП на ЕНВД вычет оформляется на основании налоговой декларации. Для ИП на патенте в ближайшее время налоговая разработает специальную форму уведомления об уменьшении суммы налога. Пока она не разработана, уведомить налоговый орган можно в свободной форме – письменно или через интернет.
Необходимо указать:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН;
  • дату и номер патента;
  • сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
  • сумма понесённых расходов на приобретение ККТ.

Если налоговая сочтет сведения, предоставленные плательщиком, недостоверными или несоответствующими требованиями, она уведомит об отказе в уменьшении суммы налога, уплачиваемого на ПСН.

Как уменьшить налог за счет взносов ип на енвд в 2021 году

Важным требованием для предоставления вычета является то, что касса должна быть зарегистрирована в течение 2021 года. Вычет непосредственно из налога Обычно, налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается общий размер дохода, из которого уплачивается налог.

Другими словами, это уменьшение налоговой базы. Но индивидуальный предприниматель на ЕНВД и ПСН, получая вычет, уменьшает не налоговую базу или вмененный налог, а непосредственно сумму самого налога, которую ему насчитали к уплате.

К слову, уменьшить ее можно не более чем на 50% от исчисленного налога.

Что будет если затраты превышают 50% отисчисленного налога? Если сумма расходов на новые кассовые аппараты превысит лимит исчисленного квартального налога, то остаток превышающий сумму ЕНВД можно учесть в следующих кварталах 2021 года.

Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы для ип на енвд

С патентами ситуация аналогична: если расходы на внедрение новых касс оказались больше, чем сумма налога по патенту, то предприниматель может уменьшить сумму патентного налога по другим патентам, требующим использование ККТ.

Как получить вычет? Для того чтобы получить налоговый вычет по ЕНДВ нужно подать в ФНС заполненную декларацию по итогам любого из кварталов за 2021 год. Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Форма декларации по единому налогу на вмененный доход утверждена приказом № ММВ-7-3/[email protected] от 04.07.14. Документы по этой форме можно скачать на сайте ФНС.

Уменьшение енвд на расходы по ккм

Важно

ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ. Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте Скачать бланк уведомления об уменьшении налога В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.

Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Налоговый вычет (компенсация) при покупке онлайн-кассы

Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2021.

  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2021 до 1 июля 2021 года.

Таким образом, если вы ИП на вмененке в сфере общепита — например, у вас маленькое кафе, — то выгоднее всего будет как можно скорее приобрести ККТ и сразу поставить ее на учет: вы гарантированно получите налоговый вычет при покупке онлайн-кассы в 2021 году.

А вот в 2021 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

Налоговый вычет до 18 000 р. за каждую онлайн кассу

Источник: //strahovanie58.ru/nv-na-onlajn-kassu-po-envd-naskolko-mozhno-umenshit-nalog-do-nulya/

Адвокат Докин
Добавить комментарий